Introduction
Alors que l'assurance collective et les avantages sociaux des employés prennent de plus en plus d'importance dans le milieu de travail au Canada, une question continue de se poser parmi les employeurs et les employés :
Les avantages collectifs sont-ils imposables au Canada ?
Il ne s'agit pas seulement d'une question sur la paie, elle a une incidence sur la façon dont les avantages sociaux sont structurés, communiqués et perçus par les employés. Pour les entreprises de partout Ontario, Alberta, Colombie-Britannique et Québec, comprendre la les répercussions fiscales de l'assurance collective aide à réduire les risques liés à la conformité et à améliorer la façon dont les avantages sont conçus.
Ce guide présente les le traitement fiscal des prestations collectives au Canada, quels avantages sont pris en compte imposable ou non imposable, et comment s'assurer que votre entreprise demeure conforme tout en offrant de la valeur à votre personnel.
Que sont les avantages collectifs au Canada ?
Les avantages collectifs se réfèrent à régimes d'assurance ou de dépenses parrainés par l'employeur fournis aux employés, y compris souvent :
- Assurance santé et soins dentaires
- Couverture de la vision
- Assurance invalidité (MST/LTD)
- Assurance vie, décès et mutilation accidentels
- Comptes de dépenses de santé (HSA)
- Comptes de dépenses pour le mieux-être
- Programmes d'aide aux employés (PAE)
Chaque avantage bénéficie d'un traitement fiscal unique en vertu Agence du revenu du Canada (ARC) lignes directrices.
Quels sont les avantages sociaux non imposables pour les employés ?
Ce sont les avantages suivants : ne sont pas déclarés comme revenus et ne sont pas assujettis aux retenues sur la paie :
✅ Avantages non imposables (côté employé)
- Primes d'assurance-maladie complémentaire (médicaments sur ordonnance, services paramédicaux, séjours à l'hôpital)
- Primes d'assurance dentaire
- Primes d'assurance vision
- Remboursements du Compte de dépenses de santé pour les frais médicaux admissibles à l'ARC
- Primes collectives d'assurance-vie et d'invalidité (si l'employé paie)
Les employeurs peuvent déduire le coût de ces primes à titre de dépense d'entreprise, tandis que les employés les recevoir en franchise d'impôt, ce qui en fait l'un des avantages fiscalement les plus avantageux du paysage canadien de la rémunération.
Quels avantages collectifs sont imposables pour les employés ?
Quelques avantages doit être déclaré à titre de revenu imposable sur le feuillet T4 de l'employé et peut faire l'objet de retenues salariales.
Avantages imposables (côté employé)
- Primes d'assurance-vie payées par l'employeur
- Primes d'invalidité de longue durée payées par l'employeur (si l'employeur les couvre et que les avantages sont reçus plus tard en franchise d'impôt)
- Primes d'assurance maladies graves (dans la plupart des structures)
- Comptes de dépenses pour le mieux-être — Même si les WAS couvrent des articles liés à la santé, ils ne sont pas admissibles à un traitement non imposable
- Utilisation personnelle des services fournis par l'employeur (p. ex. abonnements à un gymnase, certains services de counseling, s'ils ne font pas partie du PAE)
Les employeurs doivent faire le suivi et déclarer ces montants clairement aux fins de conformité de l'ARC.
Traitement fiscal pour les employeurs au Canada
Dépenses d'entreprise déductibles
Peu importe si l'avantage est imposable pour l'employé, la plupart des primes versées par les employeurs sont : entièrement déductible des impôts à titre de dépense d'entreprise, y compris :
- Primes pour soins de santé et soins dentaires
- Primes d'assurance-vie et d'invalidité
- Contributions à la HSA
- Contributions à la WSA
- Services du PAE
Même avantages imposables comme les WAS sont déductibles du côté de l'employeur — ils exigent simplement une déclaration correcte à l'ARC.
Qu'en est-il des répercussions fiscales de la HSA et de la WSA ?
Comptes de dépenses de santé (AHS)
- Cotisations de l'employeur: Déductible des impôts
- Remboursement des employés: Non imposable
- Doit être utilisé uniquement pour Frais médicaux admissibles à l'ARC
- Considéré comme l'un des plus importants avantages fiscalement avantageux pour les petits et moyens employeurs
Comptes de dépenses pour le mieux-être
- Cotisations de l'employeur: Déductible des impôts
- Remboursement des employés: Revenu imposable
- Couvre les dépenses comme les abonnements à un gymnase, la thérapie, les applications de bien-être ou l'équipement de conditionnement physique
- Exige la déclaration T4 et les retenues sur la paie sur les montants remboursés
Erreurs courantes commises par les entreprises en matière de déclaration fiscale
- Ne pas faire de distinction entre les avantages imposables et les avantages non imposables
- Omission d'inclure les montants d'avantages imposables sur les feuillets T4
- Rembourser incorrectement les dépenses AHV non admissibles et les traiter comme non imposables
- Mélanger les remboursements personnels pour le mieux-être avec les prestations de santé sans catégorisation claire
Pour éviter ces problèmes, les employeurs doivent utiliser un une plateforme d'avantages sociaux ou un système de paie qui suit et classe les avantages avec précision.
Comment communiquer les avantages imposables aux employés
La clarté est importante. Les employés sont souvent confus lorsque certains avantages figurent sur leurs feuillets d'impôt, même lorsque ces avantages semblaient « gratuits ».
Les pratiques exemplaires comprennent :
- Documents d'intégration clairs décrivant les avantages imposables et non imposables
- Sommaires de fin d'exercice de ce qui sera déclaré sur le T4
- Formation continue sur le fonctionnement des SAS et autres avantages imposables
Une stratégie de communication transparente instaurer la confiance et réduire la confusion liée à la paie.
Mots clés
- Les avantages collectifs sont-ils imposables au Canada ?
- Règles fiscales applicables aux avantages sociaux des employés (ARC)
- Traitement fiscal HSA contre WSA Canada
- Primes d'assurance des employés déductibles d'impôt
- Règles de l'ARC relatives à l'assurance maladie et dentaire
- Conformité fiscale sur les avantages des petites entreprises
- Logiciel d'avantages sociaux GogLaim pour les employeurs
- Assurance vie collective imposable au Canada
- Déclaration T4 pour les avantages sociaux des employés
- Règles fiscales relatives aux prestations versées par l'employeur
Comprendre lequel les avantages collectifs sont imposables est essentielle à la fois à la conformité et à la confiance des employés. Avec la bonne configuration et les bons outils, comme GoKLaim... vous pouvez gérer votre programme d'avantages sociaux en toute confiance tout en maximisant l'efficacité fiscale.
