Introduction
Si vous exploitez une entreprise dans Canada, vous avez probablement envisagé d'offrir prestations d'assurance collective à vos employés. C'est l'un des avantages les plus attrayants sur le marché du travail concurrentiel d'aujourd'hui, mais au-delà de la rétention et de la satisfaction des employés, de nombreux employeurs demandent :
Les primes d'assurance collective sont-elles déductibles d'impôt ?
La réponse est oui...mais seulement sous certaines conditions. Compréhension la façon dont les avantages collectifs sont imposés au Canada est la clé de la structuration d'un plan qui est à la fois économique et conforme avec les lignes directrices de l'ARC.
Le présent guide explore les le traitement fiscal des régimes d'assurance collective, ce qui est considéré comme avantage imposable ou non imposable, et comment concevoir une stratégie d'avantages sociaux fiscalement judicieux pour votre entreprise.
Pourquoi comprendre la fiscalité de l'assurance collective est important
1. Réduit les coûts salariaux des employeurs
Lorsque les primes d'assurance collective sont traitées comme avantages non imposables aux employés, l'employeur peut les déduire comme dépenses d'entreprise, réduisant revenu imposable.
2. Aide les employés à maximiser la rémunération nette
Les employés préfèrent avantages non imposables les augmentations salariales supérieures parce qu'elles ne perdez pas une partie des déductions d'impôt sur le revenu.
3. Garantit la conformité aux lignes directrices de l'ARC
Une classification incorrecte des prestations peut entraîner : vérifications, pénalités ou impayés. Les employeurs doivent structurer leur régime d'avantages sociaux avec une compréhension claire des règles fiscales fédérales et provinciales.
Quelles primes d'assurance collective sont déductibles d'impôt au Canada ?
En tant qu'employeur, vous pouvez généralement déduire les primes payées pour ce qui suit :
✅ Avantages déductibles et non imposables
- Assurance maladie complémentaire
- Assurance dentaire
- Assurance soins de la vue
- Assurance vie collective (pour les employés)
- Décès et mutilation accidentels (DA et D)
- Assurance invalidité de courte et de longue durée (si les cotisations sont payées par l'employeur, mais que les avantages sont imposables lorsqu'ils sont utilisés)
Ces primes sont considérées comme dépenses d'entreprise et peuvent être déduits lors de la déclaration de revenus.
❌ Avantages imposables ou non déductibles
- Comptes de dépenses pour le mieux-être — Il s'agit de avantages imposables pour les employés, et même s'ils sont déductibles pour l'employeur, ils doit être déclaré à titre d'avantage imposable sur les feuillets T4.
- Assurance maladies graves (dans certains cas, surtout lorsque les prestations sont payées en franchise d'impôt)
- Régimes de primes pour cadres supérieurs ou suppléments de soins de santé au-delà des limites de l'ARC
Les employeurs doivent veiller à ce que avantages imposables sont correctement suivis et signalés à éviter les problèmes de conformité.
Comment l'assurance collective apparaît sur les feuillets de paie des employés et les feuillets T4
- Avantages non imposables (p. ex. soins de santé et dentaires) sont : non inclus dans le revenu imposable.
- Avantages imposables (p. ex., les contrats de garantie et certains régimes d'assurance-vie) doivent être indiqué à la case 14 et à la case 40 des feuillets T4.
- Primes d'invalidité payées par l'employeur sont non imposable, mais si un employé reçoit par la suite des avantages sociaux, ces avantages sont revenu imposable.
Les employeurs doivent tenir des registres détaillés et s'assurer qu'ils sont appropriés classifications des avantages dans les logiciels de paie.
Comptes de dépenses de santé (HSA) et impôts
Pour les employeurs :
- Les contributions aux HSA sont 100 % déductibles des impôts à titre de dépense d'entreprise.
Pour les employés :
- Les remboursements provenant d'un AHV sont non imposable (dans la mesure où les dépenses sont respectées Liste des frais médicaux admissibles de l'ARC).
Les HSA sont l'un des les façons les plus efficientes sur le plan fiscal de fournir des prestations de santé aux employés, surtout dans les petites et moyennes entreprises.
Comptes de dépenses pour le mieux-être (SSA) et impôts
Les WAS couvrent les frais de mieux-être non médicaux tels que :
- Abonnements aux gymnases
- Thérapie ou coaching
- Équipement ergonomique
- Cours de perfectionnement personnel
Tandis que imposables pour l'employé, les WAS sont toujours déductible pour l'employeur. Ces comptes ajoutent de la souplesse, mais doivent faire l'objet d'un suivi et d'un rapport corrects.
Pratiques exemplaires pour demeurer conforme et maximiser les avantages fiscaux
1. Travailler avec une plateforme de prestations conforme à l'ARC
Utiliser des logiciels qui classe automatiquement les avantages imposables et les avantages non imposables, ce qui rend les déclarations de revenus de fin d'exercice plus lisses.
2. Communiquer clairement avec les employés
Les employés doivent comprendre :
- Quels avantages sont imposables
- Comment ces renseignements apparaissent sur leur T4
- Ce qui peut et ne peut pas être réclamé dans le cadre des HSA ou des WSA
3. Garder la documentation à portée de main
Tenir des registres sur :
- Primes versées par l'employeur
- Reçus de remboursement (pour les HSA/WSA)
- Documents d'admissibilité de l'ARC aux fins de vérification
4. Examiner annuellement avec un conseiller ou une plateforme
Les lois fiscales et les règles de l'ARC évoluent. Assurez-vous d'être à jour chaque année et ajustez votre structure d'assurance collective en conséquence.
Mots clés
- Les primes d'assurance collective sontielles déductibles d'impôt au Canada ?
- Avantages fiscaux de l'employeur pour l'assurance maladie du Canada
- Règles fiscales AHV pour les entreprises canadiennes
- Avantages imposables WSA (ARC)
- Déductions fiscales d'assurance collective pour les petites entreprises
- Règles de l'ARC relatives aux avantages sociaux des employés
- Avantages sociaux et impôts des employés au Canada
- Meilleur régime d'avantages fiscalement avantageux pour les employeurs canadiens
- Traitement fiscal de l'assurance maladie et dentaire Canada
- Logiciel d'avantages GogLaim pour la conformité fiscale
En comprenant la les répercussions fiscales de l'assurance collective, les employeurs peuvent construire des régimes d'avantages sociaux plus intelligents et plus rentables. Plateformes telles que GoKLaim veiller à ce que chaque dollar que vous investissez dans votre équipe soit non seulement une valeur ajoutée, mais qu'il s'intègre également dans le paysage fiscal en évolution du Canada.
